Povinné osoby podľa zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti (“AML zákon”) musia venovať pozornosť novej registračnej povinnosti v systéme goAML. Od 1. júna 2026 AML zákon výslovne ustanovuje povinnosť registrovať sa v informačnom systéme Policajného zboru určenom na prijímanie a analýzu hlásení o neobvyklých obchodných operáciách. Pre povinné osoby, ktoré už týmto postavením disponovali k 1. júnu 2026, platí prechodná lehota do 30. novembra 2026.
Ak ste sa povinnou osobou stali až po 1. júni 2026, registráciu je podľa § 21 ods. 2 AML zákona potrebné vykonať do 30 dní odo dňa, keď ste sa stali povinnou osobou.
Potrebujete poradiť s registráciou do systému goAML alebo aktualizáciou internej AML dokumentácie? Neváhajte sa na nás obrátiť.
Koho sa registrácia týka?
Táto povinnosť sa týka povinných osôb podľa AML zákona. V tomto článku nevymenúvame jednotlivé kategórie povinných osôb. Ak si nie ste istí, či sa AML povinnosti vzťahujú aj na vaše podnikanie, odporúčame pozrieť si náš článok Kto je povinná osoba podľa AML zákona? alebo nás kontaktovať.
Aká je lehota na registráciu do goAML?
| Situácia | Lehota |
| Povinná osoba, ktorá už bola povinnou osobou k 1. 6. 2026 | do 30. 11. 2026 |
| Subjekt, ktorý sa stane povinnou osobou po 1. 6. 2026 | do 30 dní odo dňa, keď sa stal povinnou osobou |
Čo je systém goAML?
goAML je informačný systém používaný Finančnou spravodajskou jednotkou Prezídia Policajného zboru (FSJ) na prijímanie a spracovanie hlásení o neobvyklých obchodných operáciách. FSJ spustila produkčnú prevádzku systému goAML 27. septembra 2024. Podľa informácií FSJ je od 1. januára 2025 možné podať hlásenie o neobvyklej obchodnej operácii elektronickou formou iba prostredníctvom webovej aplikačnej časti systému goAML.
Ako sa registrovať do goAML – praktický postup
Registrácia prebieha prostredníctvom webovej aplikácie goAML. Podľa používateľskej príručky FSJ je potrebné na hlavnej stránke zvoliť možnosť „Zaregistrovať sa“ a následne vybrať registráciu „Povinná osoba“.
1. Registrácia organizácie
Vyplníte údaje identifikujúce povinnú osobu. Registračný formulár pozostáva z častí: „Povinná osoba“, „Administrátor/správca“, „Prílohy“ a „Náhľad a registrácia“.
2. Určenie administrátora/správcu
Uvedie sa osoba zodpovedná za správu registrovanej organizácie, ktorá má byť administrátorom, resp. osobou prvého kontaktu s FSJ. Pri registrácii sa vyžaduje aj kontaktná adresa a telefón.
3. Priloženie dokladu
K registrácii priložte aspoň jeden dokument, ktorým žiadateľ preukáže oprávnenosť na výkon podnikateľskej činnosti. Príručka FSJ uvádza napríklad osvedčenie o živnostenskom oprávnení pri SZČO alebo výpis z obchodného registra v prípade obchodných spoločností.
4. Kontrola a odoslanie
Po vyplnení všetkých povinných údajov sa sprístupní náhľad registračných údajov a registračná žiadosť sa odošle na schválenie.
5. Schválenie registrácie
Po odoslaní počkajte na schválenie registrácie pracovníkmi FSJ. Po schválení je administrátorovi zaslané oznámenie obsahujúce identifikačné údaje organizácie vrátane tzv. „goAML Reporting Entity ID“, teda jedinečného identifikátora organizácie.
Kto bude goAML používať?
Po registrácii organizácie môžete registrovať aj jednotlivých používateľov. Používateľská príručka FSJ uvádza, že pri registrácii používateľa sa zadáva identifikačné číslo organizácie – „goAML Reporting Entity ID“ – a používateľ musí uviesť aspoň jednu adresu a telefón. Používateľov môže schvaľovať FSJ alebo administrátor organizácie podľa pridelených oprávnení.
Čo ak povinná osoba zistí neobvyklú obchodnú operáciu?
Registrácia do goAML neslúži iba na splnenie formálnej registračnej povinnosti. Systém je nástrojom, prostredníctvom ktorého povinné osoby plnia povinnosť elektronicky ohlasovať neobvyklé obchodné operácie.
Podľa § 17 AML zákona je povinná osoba povinná ohlásiť Finančnej spravodajskej jednotke neobvyklú obchodnú operáciu alebo pokus o jej vykonanie bez zbytočného odkladu. Ohlásenie sa vykonáva prostredníctvom systému goAML. Ak je systém nefunkčný, zákon umožňuje inú elektronickú formu, ktorá zabezpečí utajenie informácií pred nepovolanou osobou.
Hlásenie neobvyklej obchodnej operácie musí obsahovať najmä:
- identifikačné údaje povinnej osoby,
- údaje o osobách, ktorých sa neobvyklá obchodná operácia týka,
- informácie o samotnej operácii a jej neobvyklosti,
- podstatné okolnosti a časový priebeh udalostí, ako aj
- ďalšie významné informácie a dokumenty.
AML zákon zároveň výslovne stanovuje, že hlásenie nesmie obsahovať údaje o zamestnancovi, ktorý neobvyklú obchodnú operáciu zistil.
Povinnosť ohlásenia neznamená, že každá neobvyklá alebo nezvyčajná transakcia automaticky predstavuje trestnú činnosť. Povinná osoba musí postupovať podľa AML zákona a posudzovať, či obchod vykazuje znaky neobvyklej obchodnej operácie v konkrétnom kontexte klienta a obchodného vzťahu.
Podrobnejšie sa identifikácii neobvyklých obchodných operácií venujeme v článku Čo sú neobvyklé obchodné operácie?.
Ako sa hlásenie podáva v goAML?
Používateľská príručka FSJ uvádza dve možnosti vytvorenia hlásenia v systéme goAML: manuálne vyplnenie webového formulára alebo nahratie hlásenia vo formáte XML. Pri XML hlásení systém údaje z XML prenesie do webového formulára, ktorý je následne možné skontrolovať, doplniť alebo opraviť a odoslať.
Pri hlásení je dôležitá aj interná pripravenosť povinnej osoby. Samotná registrácia do goAML nenahrádza AML dokumentáciu, interné postupy ani procesy na identifikáciu a vyhodnocovanie neobvyklých obchodných operácií.
Čo by mala povinná osoba skontrolovať ešte pred registráciou?
- či sa na ňu vzťahuje postavenie povinnej osoby podľa AML zákona,
- aký termín registrácie sa na ňu vzťahuje – 30. november 2026 alebo 30 dní od vzniku postavenia povinnej osoby,
- kto bude v goAML vystupovať ako administrátor/správca a kontaktná osoba vo vzťahu k FSJ,
- či má pripravený dokument preukazujúci oprávnenie na podnikateľskú činnosť,
- či má aktuálnu AML dokumentáciu a vnútorné postupy zodpovedajúce jej reálnej činnosti a rizikám (najmä Program vlastnej činnosti na ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu),
- či má nastavený postup na identifikáciu, posudzovanie a prípadné ohlásenie neobvyklej obchodnej operácie.
Potrebujete pomoc s AML povinnosťami?
Registrácia do goAML je len jednou z povinností, ktoré môžu povinnej osobe podľa AML zákona vzniknúť. Dôležité je, aby bola registrácia zosúladená s tým, kto v organizácii plní AML úlohy a aby vnútorná AML dokumentácia zodpovedala skutočnej činnosti povinnej osoby.
V rámci našich právnych služieb Vám môžeme pomôcť najmä s:
- posúdením, či sa na Vaše podnikanie vzťahuje AML zákon a aké povinnosti z neho vyplývajú,
- registráciou povinnej osoby do systému goAML a nastavením základných používateľských rolí,
- aktualizáciou Programu vlastnej činnosti a ďalšej AML dokumentácie,
- nastavením alebo kontrolou interného postupu pri identifikácii a ohlasovaní neobvyklých obchodných operácií,
- školením štatutárov, zodpovedných osôb a zamestnancov k AML povinnostiam.
Ak potrebujete preveriť, či máte registráciu do goAML vykonať a aké ďalšie kroky by ste mali ako povinná osoba podniknúť, kontaktujte nás.