15.01.2025 nadobudla účinnosť novela zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov (ďalej ako „AML Act“). Vybrané zmeny sme pre vás zhrnuli v tomto článku.
V súvislosti so zmenami právnej úpravy budú u povinných osôb povinné aktualizácie Programu vlastnej činnosti na ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu a prípadne aj ďalších interných dokumentov. S aktualizáciou vám radi pomôžeme. Get in touch with us.
- When is a business advisor considered a obligated person according to the AML law?
- How do we proceed with registration in the Register of Public Sector Partners?
Poskytovatelia služieb kryptoaktív ako povinné osoby
Medzi povinné osoby boli zaradení poskytovatelia služieb kryptoaktív. Doteraz medzi povinné osoby patrili poskytovatelia služieb peňaženky virtuálnej meny a poskytovateľov služieb zmenárne virtuálnej meny.
Novinkou je aj samotné zavedenie nového pojmu „ kryptoaktíva“ do AML zákona. Pojem kryptoaktíva nahradil doteraz používaný pojem virtuálna mena.
Doplnenie definície konečného užívateľa výhod
Koneční užívatelia výhod združenia majetku sa rozšírili aj o tzv. protektora. Protektorom je osoba, ktorá je vymenovaná na zastupovanie a ochranu záujmov príjemcov združenia majetku.
Pribudlo aj vymedzenie konečného užívateľa výhod v prípade tzv. zvereneckého fondu. Konečným užívateľov výhod v súvislosti so zvereneckým fondom zriadeným podľa práva iného štátu alebo obdobnou právnou štruktúrou založenou podľa práva iného štátu je fyzická osoba, ktorá:
- je zriaďovateľom zahraničného zvereneckého fondu,
- je správcom zahraničného zvereneckého fondu,
- je osobou vykonávajúcou dohľad nad správou zahraničného zvereneckého fondu, ak je určená,
- je príjemcom prostriedkov zo zahraničného zvereneckého fondu; ak ešte nebol určený budúci príjemca prostriedkov, okruh osôb, ktoré majú významný prospech zo založenia alebo pôsobenia zahraničného zvereneckého fondu,
- vykonáva skutočnú kontrolu nad majetkom zvereným zahraničnému zvereneckému fondu prostredníctvom priameho alebo nepriameho vlastníctva alebo inými prostriedkami a nie je uvedená v predchádzajúcich bodoch.
Novela AML zákona spresnila aj právnu úpravu konečného užívateľa výhod v prípade komanditných spoločností a verejných obchodných spoločností. Konečným užívateľov výhod v týchto spoločnostiach je spoločník alebo fyzická osoba, ktorá priamo alebo nepriamo prostredníctvom vlastníckeho podielu alebo iným spôsobom ovláda spoločníka, ktorý je právnickou osobou.
Pribudlo aj identifikovanie konečného užívateľa výhod v prípade tzv. tichého spoločníka. Ak ide o tichého spoločníka na základe zmluvy o tichom spoločenstve, konečným užívateľom výhod je fyzická osoba, ktorá má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z podnikania právnickej osoby, v ktorej je tichým spoločníkom.
Zmeny v opatreniach starostlivosti vo vzťahu ku klientovi
Do zákona pribudla povinnosť rozlišovať pri identifikácii klientov adresu sídla od adresy skutočného miesta podnikania.
Novela pre povinné osoby pridala aj povinnosť overenia platnosti a rozsahu oprávnenia na zastupovanie. Povinné osoby sú tak povinné overiť, či osoby konajúce v mene niekoho iného, sú nato oprávnené.
Novela uložila sa povinnosť konečnému užívateľovi výhod poskytnúť subjektu, v ktorom zastáva postavenie konečného užívateľa výhod súčinnosť pri plnení si povinnosti identifikovať svojho konečného užívateľa výhod.